严打上市公司财务造假行为
【深圳商报讯】（记者 周良成）9月12日，*ST东通（300379）、亿利洁能、*ST新潮（600777）、*ST聆达（300125）、ST天圣（002872）等多家公司同日收到罚单，多涉及财务造假，其中不乏亿元级重罚。
同日收到罚单的上市公司涉及多种违法行为：其中，ST天圣因2017年至2018年通过账外资金池支付销售费用等方式虚增利润，拟对ST天圣及22名责任人员合计处以439万元罚款；*ST新潮因涉嫌未在法定期限内披露2024年年度报告，公司及相关责任人拟被合计罚款500万元；*ST聆达因未按规定披露对外担保和关联方资金占用被罚款500万元。
在本轮处罚中，两家公司的罚单规模尤为引人注目。其中，对*ST东通（东方通）拟罚款2.29亿元，对7名责任人合计罚款4400万元；此外，对退市公司亿利洁能及控股股东、时任高管等，累计罚约3.41亿元，强力释放了“退市不免责”的明确信号。
更令人触目惊心的是亿利洁能（已退市，下称“利能5”）的案例。调查显示，该公司实施了长达8年的系统性财务造假（2016年至2023年），手段包括虚构期货交易、虚增投资收益、虚记银行存款利息、虚构贸易业务等。此外，该公司还存在巨额关联担保、资金占用及欺诈发行债券等行为，其控股股东亿利集团通过财务公司非经营性占用资金高达39.06亿元。
业内人士指出，2025年监管层对财务造假行为的打击力度显著加强，不仅对上市公司进行巨额罚款，还对实控人、高管等“关键少数”采取市场禁入等措施，对违法行为的有效震慑，也有助于增强市场信心。
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